Остап Бендер выжил после покушения Кисы Воробьянинова в "12 стульях". Теперь он задумал новую аферу. Великий комбинатор с детства мечтает о Рио-де-Жанейро. Он знает множество способов "сравнительно честного отъема денег у граждан". Но где в Советской России найти человека хотя бы с полумиллионом рублей? Подпольный миллионер нашелся. Он выдает себя за скромного служащего на нищенском жаловании. Бендер планирует вытянуть из него миллион. Причем так, чтобы тот сам принес деньги "на блюдечке с голубой каёмочкой".